试论当前商业银行信贷风险问题
试论当前商业银行信贷风险问题 摘要：信贷风险是商业银行经营过程中不可回避的现实,加强对信贷风险的 认识、管理和控制是商业银行加强内部控制建设的重要内容,也是适应新形势、应 对激烈竞争和挑战的必然选择。本文对我国商业银行面临的信贷风险成因进行了 分析,并就如何更有效地对其进行防范、管理和控制提出了具体的想法和建议。关键词：风险管理 成因解析 应对措施 一、信贷风险成因解析 1.内因：商业银行存在着制度上的缺陷 (1)信贷风险控制目标不明确。商业银行缺乏信贷风险与效益整合管 理的理念和信贷风险与效益整合管理的机制。表现在信贷管理缺乏清晰的权力责 任制度和激励约束制度,当激励不足时信贷人员会选择消极怠工,而激励过分时则 容易选择铤而走险。同时,当贷款出现问题时,往往通过所谓信贷委员会的集体负 责制度来承担责任,结果是人人负责而人人又不负责,使得责任的追究无从着手, 以致在业务发展与风险控制之间进行单向选择,或是片面追求信贷资产质量,以致 信贷业务持续萎缩;或是无视信贷资产风险,盲目发放贷款,不良贷款率居高不下。
(2)信贷风险制度执行不力,存在制度流于形式的问题。一是贷前调查 作为风险控制的关键环节,信贷人员做不出有深度的调查,对于企业提供的报表数 据轻易采信和运用。二是贷后检查作为风险控制的重点环节,放松对贷款企业的 后续管理贷后管理仅限于应付日常制度检查的需要,不能真实反映企业的实际情 况,造成贷款预警机制失灵。三是没有建立起直观科学的风险控制指标体系,对企 业财务指标的风险预警、监控信息体系过于复杂不易于操作。
(3)信贷风险控制广度不够。长期以来,国有商业银行缺乏风险全程控 制的理念,忽略对风险事前、事中控制。在对客户目标的选择定位、贷款发放、 贷后管理和贷款责任等方面存在诸多薄弱环节。
(4)信贷风险控制力度大小失当。在经济杠杆运用上,发放贷款给予一 定奖励,清收不良贷款也给予重奖,造成贷款发放数量越大、质量越差则奖励越多, 而质量越好却奖励越少的异常机制;该重奖的信贷资产没有得到重奖,不该重奖的 信贷资产却因清收了大量不良贷款而得到了实实在在的巨大奖励。2.外因：经营环境风险因素多,制约强度大 (1)政府信贷风险的客观存在。所谓政府信贷风险是指在政府信用的 引导下,银行向政府发放的或者向与政府有关联的企业发放的贷款,由于政府行为 而使银行面临的坏账风险。它是以市场化的面目出现的,银行可能并未与政府发 生直接的信贷关系,但信贷风险的发生却与政府的行为密不可分。
(2)消费信贷的法律环境不完善。我国目前尚未建立起一套完备的个 人信用制度。与消费贷款相关的法律不健全。对失信、违约的惩处办法不具体。
对出现的问题往往无所适从,风险控制难以落实。
(3)企业财务报表失真及集团客户关联交易问题突出。银行目前遇到 的很大困难是企业提供的财务报表不真实,使得银行的评估办法基本无效。尤其 上市公司的财务报表很难审查,由于上市公司大都是部分上市,上市公司的现金流 状况说明不了问题,因为他们与集团之间存在着重大关联交易,而集团公司则往往 借助多种融资渠道,形成覆盖银行、证券、保险以及上市公司的复杂的企业簇群。
这种跨领域的多元化集团运作,增大了公众、监管机构、中介机构的监管难度。
而一旦问题爆发,加大银行贷款的风险。
二、应对措施探讨 1.逐步建立全社会范围的个人信用制度 建立科学有效的个人征询体系是银行控制消费信贷风险的前提保证。
从目前的实际出发,可以分两步走:先在银行内部建立全行性个人客户信用数据库, 同时加快建立国内各金融机构之间的信息交换制度;第二步,由中央银行牵头建立 一个股份制个人征信公司,联合金融机构、政法部门、劳动管理部门、企事业单 位以及科研机构等,搜集整理个人收入、信用、犯罪等记录,评估个人信用等级, 为发放消费信贷的金融机构提供消费者的资信情况。
2.加快实行浮动贷款利率 人民银行应加快利率市场化进程,在利率浮动比率、贷款比例和期限 安排上,给商业银行以更大的余地,以便更好地为客户服务,更好地防范风险。
3.加强贷后管理,完善信贷全过程风险控制(1)规范贷后管理程序和内容。贷后管理包括贷款发放或其他信贷业 务发生后的账户监管、贷后检查、风险预警、贷款风险分类、客户维护、有问题 贷款处理以及贷款回收和总结评价等。从信用发生到收回必须建立严格、规范、 科学的管理程序,明确各环节管理内容和要求,建立考核制度,确保贷后管理程序 明确,内容规范,要求具体。
(2)明确贷后管理职责。明确客户部门、信贷管理部门、风险资产管 理部门以及法律、财务、审计、监察等相关部门的职责,使各部门之间形成管理 合力,避免相互推诿扯皮。理顺经办行与管理行贷后管理关系,明确各自职责,共同 做好贷后管理工作。
(3)建立分层次的贷后管理体系。按授信额度、风险程度、管理难度 确定直接管理客户对象,对审批的重点客户、跨区域集团客户、系统性客户、行 业龙头客户、直接营销客户建立重点管理制度。管理行信贷管理部门风险经理要 充分利用人民银行信贷登记系统和本行信贷管理系统,全面了解和掌握客户信息;
客户部门要建立重点客户的定期联系协调机制,参与现场检查,组织落实贷后管理 内容。
(4)完善风险预警机制。设定科学、有效的风险预警信号,规范贷后检 查的频率和内容,前瞻性地发现客户潜在风险并通过风险预警快速反应机制在更 高层次、更短时间内采取最合适、最有效的风险化解措施,最大限度地维护信贷 资产安全。
(5)建立责任追究机制。“违章必究”才能保证“有章必循”。贷后管理流 于形式的许多原因就是职责不明,追究不力。要通过设定各责任人贷后管理的“高 压线”,对不履行贷后经营管理责任、信贷资产出现风险或出现风险不能及时化解 造成损失的必须追究其相应的责任。
4.对集团客户授信风险防范应当做到多方联动、措施及时,从源头、流程和 硬件建设上对集团客户进行综合化管理 (1)抓源头。完善集团客户管理制度,收集客户的全面准确资料,理清集 团客户内部关联,为准确判定集团客户和确定授信提供信息支持。从客户的公司 治理结构、财务制度、经营业绩、行业发展等方面进行综合评价,将产权明晰、 公司治理结构完善、管理严格规范的优质客户纳入授信视野。(2)抓流程。将监督管理贯穿在授信业务的全过程,变重放轻管、重贷 前轻贷后的点式管理为前后并重的全流程管理模式。加强对集团客户的财务信息 的收集和财务活动的监控,将客户的重要资金运用控制在视野之内。
(3)抓硬件。商业银行应进一步提高电子化建设,尽快将客户信息综合 汇总,实现全系统客户信息的共享,上下联动的立体型、综合化管理。通过电子化 建设,将全系统授信业务的前期调查、复查复核、审查审批、贷款发放、贷后管 理、业务分析、档案管理等环节纳入标准化程序,实现授信业务操作流程的全程 电子化控制,克服或减少授信业务中的信息不对称现象。